Asesoría Tributaria en Panamá para Empresas y Decisiones Fiscales
Analice las implicaciones tributarias de las operaciones de su empresa, identifique obligaciones y contingencias y determine el tratamiento fiscal aplicable con criterio técnico y documentación.
- Tratamientos fiscales
- ITBMS y retenciones
- Contingencias y DGI
Una decisión empresarial también puede tener consecuencias tributarias
Compras, pagos, contratos, distribuciones y nuevas líneas de negocio pueden generar obligaciones fiscales que conviene analizar antes de asumir un tratamiento.
Una misma operación puede tener varios efectos
¿Qué es la Asesoría Tributaria?
Es el análisis profesional de una operación, situación u obligación para determinar razonablemente su tratamiento tributario, los requisitos aplicables y las acciones que corresponden.
Comprender
Identificar los hechos y la naturaleza de la operación.
Interpretar
Revisar el marco tributario relevante.
Determinar
Establecer el tratamiento y obligaciones correspondientes.
Actuar
Definir documentación, correcciones o pasos siguientes.
De la operación al tratamiento fiscal
Una conclusión tributaria sólida debe comenzar con los hechos y terminar con una acción claramente sustentada.
Qué ocurrió o qué situación debe resolverse.
Quiénes participan y bajo qué condiciones.
Contratos, facturas y soportes relevantes.
Cuál es la sustancia económica de la operación.
Qué disposiciones pueden resultar aplicables.
Cuál es la conclusión tributaria razonable.
Impuesto, retención, reporte o documentación.
Qué debe hacer la empresa.
¿Qué situaciones podemos ayudarle a analizar?
El alcance se define según la operación, impuesto, período y documentación disponible.
Diagnóstico tributario de su empresa
Presentar declaraciones no significa automáticamente que todos los tratamientos o soportes utilizados sean correctos.
Análisis de Impuesto sobre la Renta
Pueden surgir consultas sobre el tratamiento de ingresos, costos, gastos, temporalidad y otras partidas que afectan la determinación fiscal de una empresa.
Esta página se concentra en el análisis del tratamiento. La preparación de la declaración tiene una landing especializada.
Conocer Declaración de Renta →Preguntas frecuentes de análisis
ITBMS: primero analizamos la operación
El tratamiento del ITBMS no debería reducirse a preguntar únicamente qué porcentaje utilizar. Primero debe comprenderse la naturaleza de la operación y la condición del contribuyente.
Retenciones y pagos a terceros
Determinados pagos pueden requerir evaluar si la empresa tiene obligaciones adicionales antes de ejecutar la transacción.
Condición y características del pagador.
Persona, empresa, residencia y condición relevante.
Naturaleza económica y contractual del pago.
Tratamiento y documentación que correspondan.
Dividendos y otras distribuciones
Retirar fondos de una sociedad no debería analizarse únicamente como un movimiento bancario. Puede requerir comprender la naturaleza, documentación y tratamiento aplicable.
Costos y gastos: tratamiento y documentación
La existencia de un pago no determina por sí sola su tratamiento tributario.
Obligaciones formales e información tributaria
El cumplimiento fiscal también puede requerir declaraciones, informes, registros y documentación, además del pago del impuesto.
Contabilidad y tratamiento tributario no siempre son iguales
Una operación puede tener un tratamiento contable y requerir posteriormente un análisis tributario específico.
¿Cómo se registra?
Reconocimiento, clasificación y presentación dentro de la información financiera.
Ver Contabilidad para Empresas →¿Cómo se trata fiscalmente?
Análisis de la obligación, tratamiento, documentación y efectos tributarios.
Diferencias entre contabilidad y declaraciones tributarias
Una diferencia entre los registros contables y una declaración no significa automáticamente que exista un error.
Lo importante es poder explicar, sustentar y documentar por qué existe la diferencia.
Una diferencia puede originarse por:
Requerimientos y fiscalizaciones de la DGI
Antes de responder una comunicación tributaria conviene comprender exactamente qué período, impuesto, información y documentación están involucrados.
Identificación de contingencias tributarias
Una contingencia puede existir cuando existe incertidumbre respecto del tratamiento, documentación o cumplimiento de una obligación.
Revisión y corrección de situaciones tributarias
Detectar una diferencia no significa que deba corregirse inmediatamente sin comprender primero su origen y tratamiento.
Cuando cambia el negocio, también debe revisarse su impacto tributario
Una empresa puede adquirir nuevas obligaciones cuando cambia su modelo operativo, estructura o tipo de transacciones.
Nuestro proceso de Asesoría Tributaria
El análisis parte de una consulta específica y termina con una conclusión y acciones sustentadas.
Entendimiento
Comprendemos la consulta y los hechos.
Documentación
Revisamos soportes relevantes.
Problema
Definimos exactamente qué debe resolverse.
Marco tributario
Identificamos disposiciones relacionadas.
Análisis
Relacionamos normativa con los hechos.
Tratamiento
Determinamos la conclusión razonable.
Impacto
Evaluamos obligaciones o exposiciones.
Recomendación
Definimos acciones concretas.
Documentación final
Dejamos soporte cuando el alcance lo requiere.
Seguimiento
Apoyamos la implementación acordada.
¿Qué puede recibir su empresa?
Los entregables se definen de acuerdo con la naturaleza de la consulta y el nivel de documentación requerido.
Interpretar, declarar y anticipar son necesidades diferentes
Esta separación ayuda a evitar canibalización SEO y permite dirigir al cliente al servicio correcto.
Asesoría Tributaria
Interpretar.
¿Cuál es el tratamiento fiscal correcto de esta situación?
Declaración de Renta
Declarar.
¿Cómo determinamos y presentamos el ISR del período?
Planificación Fiscal
Anticipar.
¿Qué efectos tributarios tendrán distintas alternativas?
Servicios relacionados dentro de AFL
Cada página responde a una intención diferente dentro del ecosistema contable y tributario.
Visión general de los servicios contables y tributarios.
Ver página principal →Registros, conciliaciones, cierres y estados financieros.
Ver Contabilidad para Empresas →Externalización parcial, integral o híbrida de la función contable.
Ver Outsourcing Contable →Asesoría Tributaria conectada con la realidad financiera de la empresa
Un tratamiento fiscal no debería analizarse de forma aislada. También puede ser necesario comprender la operación, la contabilidad, la documentación y su impacto empresarial.
Preguntas sobre Asesoría Tributaria
¿Qué es la Asesoría Tributaria?
¿Asesoría fiscal y Asesoría Tributaria son lo mismo?
¿Qué impuestos pueden analizarse?
¿Pueden revisar si mi empresa está cumpliendo correctamente?
¿Pueden revisar declaraciones anteriores?
¿Qué ocurre si mi declaración no coincide con la contabilidad?
¿Pueden evaluar si un gasto es deducible?
¿Pueden ayudarme con ITBMS?
¿Pueden revisar una retención?
¿Pueden ayudarme si recibí un requerimiento de la DGI?
¿Qué es un diagnóstico tributario?
¿Qué es una contingencia tributaria?
¿Asesoría Tributaria incluye Declaración de Renta?
¿Asesoría Tributaria y Planificación Fiscal son lo mismo?
¿Asesoría Tributaria y Contabilidad son lo mismo?
Consulte antes de asumir que un tratamiento tributario es correcto
Cuéntenos qué operación o situación necesita evaluar, qué período está involucrado, qué documentación posee y cuál es la principal duda tributaria de su empresa.
Solicitar Asesoría Tributaria Asesoría Financiera Lee · Consultoría Empresarial en PanamáAnálisis tributario sustentado en normativa vigente
Los análisis tributarios de AFL consideran legislación, reglamentación, criterios oficiales, documentación y hechos particulares antes de determinar el tratamiento aplicable.